Lección 15 de 15
Leer tus informes
Sapita construye unos cuantos informes a partir de los mismos libros. Cada uno responde a una pregunta distinta: cuánto posee y adeuda la empresa, si ha ganado dinero, cuánto efectivo tiene y cuánto IVA tiene que pagar. Esta lección explica los informes principales con palabras sencillas.
El balance
El balance es una foto de la empresa en un día. En un lado están los activos, lo que la empresa posee, como el efectivo, las cuentas a cobrar y los equipos. En el otro están los pasivos y el patrimonio neto: lo que adeuda y lo que pertenece a los propietarios. Los dos lados siempre coinciden.
La cuenta de pérdidas y ganancias
La cuenta de pérdidas y ganancias abarca un periodo, como un mes o un año. Suma los ingresos y resta los gastos. El resultado es el beneficio o la pérdida. Un beneficio en el informe no significa que haya dinero en el banco, porque es posible que las ventas todavía no se hayan cobrado.
Posición de caja
La posición de caja muestra cuánto dinero tiene la empresa hoy en sus cuentas bancarias y de efectivo, y cuánto vence pronto a favor y en contra. Léela junto con las fechas de vencimiento de tus cuentas a cobrar y a pagar.
Cuentas a cobrar y a pagar
Las cuentas a cobrar son los importes que tus clientes todavía te adeudan. Las cuentas a pagar son los importes que todavía adeudas a tus proveedores. Ambas tienen fechas de vencimiento. Una cuenta a cobrar vencida es aquella en que el cliente no ha pagado para la fecha de vencimiento.
El informe del IVA
El informe del IVA muestra el IVA repercutido, el IVA soportado y el importe a pagar o a recuperar en cada periodo. Coincide con la declaración KMD, así que compara ambos al presentar.
Leerlos juntos
Empieza por la posición de caja, después mira la cuenta de pérdidas y ganancias del mes y, por último, el balance. Si una cifra te sorprende, sigue su rastro hasta los asientos que la componen. Sapita te permite abrir cada cifra y ver su origen.