La KMD y el KMD INF explicados

La KMD es la declaración del IVA. Una empresa dada de alta en el IVA la presenta ante la Administración Tributaria y Aduanera de Estonia (EMTA), normalmente cada mes, y paga el IVA que resulte debido. El KMD INF es un anexo que la acompaña. Enumera las ventas y compras de la empresa socio por socio, para que la EMTA pueda cruzarlas con las declaraciones de otras empresas.

Qué muestra la KMD

La KMD suma las cifras del periodo en líneas. Las principales son el IVA de tus ventas, el IVA de tus compras y el importe a pagar o a recuperar. Cada línea tiene un código que usa la EMTA, y Sapita mantiene esos códigos fijos, para que una misma línea signifique siempre lo mismo.

Qué muestra el KMD INF

El KMD INF tiene dos partes:

• La parte A enumera las ventas que hiciste a cada socio (cliente) en el periodo.
• La parte B enumera las compras que recibiste de cada socio (proveedor) en el periodo.

Solo se incluyen las líneas por socio de al menos €1,000 netos. Es el umbral que fija la EMTA para el anexo, y por eso las compras pequeñas a muchos proveedores no aparecen una a una.

Cuándo vence

La KMD y el KMD INF vencen el día 20 del mes siguiente al periodo. Si ese día es fin de semana o festivo, el plazo pasa al siguiente día hábil, y Sapita muestra el motivo en el calendario.

Qué hace Sapita

Sapita reúne las líneas de tus ventas y compras del periodo. Prepara la KMD y el KMD INF, y explica el umbral en cada línea de socio. Tú revisas las cifras, bloqueas el periodo y subes los archivos en e-MTA. Los pasos de presentación están en la siguiente lección.

¿Quieres hacerlo? Sigue la guía: Presentar la KMD y el anexo KMD INF, paso a paso.