Fundamentos del IVA en Estonia

El impuesto sobre el valor añadido (IVA, en estonio käibemaks) es un impuesto sobre el valor añadido en cada paso cuando se venden bienes o servicios. Una empresa dada de alta repercute IVA en sus ventas y paga el importe que ha repercutido, menos el IVA que pagó en sus propias compras. La diferencia se paga a la Administración Tributaria y Aduanera.

IVA repercutido e IVA soportado

• El IVA repercutido es el IVA de tus facturas de venta. Lo cobras al cliente.
• El IVA soportado es el IVA de tus facturas de compra. Lo pagaste a tu proveedor.

En cada periodo, el importe que pagas es el IVA repercutido menos el IVA soportado que tienes derecho a recuperar. Si el IVA soportado es mayor, la diferencia puede devolverse.

Tipos

Estonia tiene un tipo general y tipos reducidos para algunos bienes y servicios. El tipo general subió al 24% el 1 de julio de 2025. Los tipos reducidos se aplican a categorías concretas que recoge la Ley del IVA, así que el tipo de cada venta depende de qué se vende.

Quién tiene que darse de alta

Una empresa tiene que darse de alta en el IVA cuando su volumen sujeto a impuesto desde el inicio del año natural supera el umbral. La lección sobre el umbral explica esa cifra. Una empresa por debajo del umbral también puede darse de alta de forma voluntaria, lo que cambia la forma en que cobra el IVA en sus facturas.

Cómo aparece en Sapita

Sapita guarda una clase de IVA en cada línea de una factura o de una compra. La clase fija el tipo y la casilla de la declaración del IVA a la que va el importe. Tú eliges la clase, y Sapita calcula los importes y la declaración.

¿Quieres hacerlo? Sigue la guía: Comprobar tu umbral de IVA y darte de alta, paso a paso.