Что такое входящий остаток

Входящий остаток — это сумма на каждом счёте в день, когда ваши книги начинаются в Sapita. Это исходная точка для всех последующих отчётов. Если входящие остатки неверны, каждый следующий отчёт переносит ту же ошибку.

Когда он нужен

Входящие остатки нужны, когда вы начинаете вести в Sapita компанию, которая уже существует. Компания могла вести книги где-то ещё или не вела их вовсе. В любом случае первый период должен начинаться с верного положения компании на эту дату.

Что в них входит

На каждом счёте — одна входящая сумма. Для типичной компании это:

• деньги на банковском счёте, с остатком по банковской выписке на выбранную дату,
• наличные в офисе, если они есть,
• суммы, которые клиенты ещё должны вам (дебиторская задолженность),
• суммы, которые вы ещё должны поставщикам (кредиторская задолженность),
• стоимость принадлежащего вам оборудования,
• уставный капитал и любой заём от владельца.

Правило, которое должно выполняться

Входящие остатки должны сходиться. Сложите все суммы дебета и все суммы кредита. Итоги должны быть равны, потому что двойная запись не допускает иного.

Готовы перейти к практике? Следуйте руководству: Ведение книг OÜ по шагам. Sapita проверяет это до начала первого периода.

Частые ошибки

• Использование остатка банка на дату, отличную от выбранной.
• Забытый заём от владельца, из-за которого баланс выглядит так, будто компания владеет большим, чем есть на самом деле.
• Внесение счёта поставщика, который уже оплачен, как всё ещё открытого.

Sapita помогает сверить каждую цифру с первичным документом. Сами цифры берутся из ваших записей.