KMD и KMD INF: объяснено

KMD — это декларация по НДС. Компания — плательщик НДС подаёт её в Налогово-таможенный совет (EMTA), обычно каждый месяц, и платит причитающийся НДС. KMD INF — приложение к ней. Оно перечисляет продажи и покупки компании по каждому контрагенту, чтобы EMTA могла сверить их с декларациями других компаний.

Что показывает KMD

KMD складывает показатели за период по строкам. Главные из них — НДС с продаж, НДС с покупок и сумма к уплате или к возврату. У каждой строки есть код, который использует EMTA, и Sapita сохраняет эти коды неизменными, поэтому одна и та же строка всегда означает одно и то же.

Что показывает KMD INF

KMD INF состоит из двух частей:

• Часть A перечисляет продажи, которые вы сделали каждому контрагенту (клиенту) за период.
• Часть B перечисляет покупки, которые вы получили от каждого контрагента (поставщика) за период.

Включаются только строки по контрагентам от €1,000 без НДС. Это порог, который EMTA задаёт для приложения, поэтому мелкие покупки у многих поставщиков не попадают в приложение по одной.

Срок

KMD и KMD INF подаются до 20-го числа месяца, следующего за периодом. Если этот день выпадает на выходной или праздник, срок переносится на следующий рабочий день, а Sapita показывает причину в календаре.

Что делает Sapita

Sapita собирает строки из ваших продаж и покупок за период. Она готовит KMD и KMD INF и объясняет порог в каждой строке контрагента. Вы проверяете цифры, блокируете период и загружаете файлы в e-MTA. Шаги подачи — в следующем уроке.

Готовы перейти к практике? Следуйте руководству: Как подать KMD и KMD INF по шагам.