Как читать отчёты

Sapita формирует несколько отчётов из одних и тех же книг. Каждый отвечает на свой вопрос: сколько компания имеет и должна, была ли прибыль, сколько есть денег и сколько НДС нужно заплатить. В этом уроке простыми словами объясняются главные отчёты.

Баланс

Баланс — это снимок компании на один день. С одной стороны — активы, то, чем компания владеет: деньги, дебиторская задолженность и оборудование. С другой — обязательства и собственный капитал: что компания должна и что принадлежит владельцам. Обе стороны всегда сходятся.

Отчёт о прибылях и убытках

Отчёт о прибылях и убытках охватывает период, например месяц или год. Он складывает доходы и вычитает расходы. Результат — прибыль или убыток. Прибыль в отчёте не означает, что на банке есть деньги, потому что продажи могли быть ещё не оплачены.

Денежная позиция

Денежная позиция показывает, сколько денег есть на банковских и кассовых счетах сегодня и сколько должно поступить и уйти в ближайшее время. Читайте её вместе со сроками оплаты дебиторской и кредиторской задолженности.

Дебиторская и кредиторская задолженность

Дебиторская задолженность — суммы, которые клиенты ещё должны вам. Кредиторская задолженность — суммы, которые вы ещё должны поставщикам. У обеих есть сроки оплаты. Просроченная дебиторская задолженность — та, которую клиент не оплатил к сроку.

Отчёт по НДС

Отчёт по НДС показывает исходящий НДС, входящий НДС и сумму к уплате или возврату за каждый период. Он совпадает с декларацией KMD, поэтому сравните их при подаче.

Читаем вместе

Начните с денежной позиции, затем посмотрите прибыль и убытки за месяц, затем баланс. Если цифра вас удивила, проследите её до проводок, из которых она складывается. Sapita позволяет открыть каждую цифру и увидеть её источник.