Калькулятор затрат на сотрудника
Рассчитайте чистую зарплату, зарплату до вычетов или общие затраты работодателя в Эстонии за месяц, строка за строкой.
Как это рассчитывается
- Страхование от безработицы. Сотрудник платит 1,60% от зарплаты до вычетов, работодатель — 0,80%. С вознаграждения члена правления не платится ни то, ни другое.
- Социальный налог. Работодатель платит 33% от базы социального налога. База — это зарплата до вычетов или 886,00 EUR, если действует минимальная база и зарплата ниже.
- Подоходный налог. 22% от зарплаты до вычетов за вычетом взноса сотрудника на страхование от безработицы, взноса во II столп и необлагаемого минимума 700,00 EUR в месяц.
- Чистая зарплата. Зарплата до вычетов минус взнос сотрудника на страхование от безработицы, взнос во II столп и подоходный налог.
- Затраты работодателя. Зарплата до вычетов плюс социальный налог и страхование от безработицы, которые платит работодатель.
Пример из руководства EMTA по расчёту зарплаты за 2026: зарплата до вычетов 2 100,00 EUR с учётом II столпа. II столп составляет 42,00 EUR, страхование от безработицы сотрудника — 33,60 EUR, а подоходный налог (2 100,00 − 42,00 − 33,60 − 700,00) × 22% = 291,37 EUR, так что чистая зарплата равна 1 733,03 EUR. Работодатель платит социальный налог 693,00 EUR и страхование от безработицы 16,80 EUR.
Затраты на зарплату в Эстонии кратко
Работодатель платит социальный налог 33% сверх зарплаты до вычетов, а также платит страхование от безработицы. Сотрудник платит страхование от безработицы и может выбрать II столп. Подоходный налог удерживается из выплаты, поэтому чистая зарплата — это сумма, которая поступает на банковский счёт.
Отпускные, льготы и другие расходы на оплату труда в этот калькулятор не входят. Он рассчитывает месяц зарплаты одного сотрудника, а годовая или почасовая сумма показывается как месячная.
Читайте руководство
Вопросы
- Что такое II столп?
- II столп — это накопительная пенсия. По умолчанию сотрудник платит 2% от зарплаты до вычетов, а по заявлению может выбрать 4% или 6%. Взнос удерживается из зарплаты сотрудника, поэтому работодатель его не платит. Выбрав 0%, сотрудник выходит из схемы.
- Что входит в затраты работодателя?
- Зарплата до вычетов, социальный налог работодателя 33% и взнос работодателя на страхование от безработицы 0,80%. Отпускные, льготы и услуги бухгалтера сюда не входят.
- Влияет ли II столп на подоходный налог?
- Да. Взнос во II столп вычитается из зарплаты до вычетов до подоходного налога вместе со страхованием от безработицы. Пример EMTA за 2026 год: при зарплате до вычетов 2 100,00 EUR с учётом II столпа удержание составляет (2 100,00 − 42,00 − 33,60 − 700,00) × 22% = 291,37 EUR подоходного налога.
- Калькулятор учитывает необлагаемый минимум?
- Да, по умолчанию. Он применяет ежемесячный необлагаемый минимум 700,00 EUR у этого работодателя, что является обычным случаем. Сотрудник просит работодателя его применить. Его можно установить равным нулю, что означает больший удерживаемый налог, или задать частичную сумму.
- Что такое необлагаемый минимум для пенсионного возраста?
- Начиная с календарного года, в котором сотрудник достигает пенсионного возраста, необлагаемый минимум составляет 776,00 EUR в месяц. EMTA сообщает, что он рассчитывается автоматически, без заявления.
- Что такое минимальная база социального налога?
- С 1 января 2026 г. социальный налог начисляется как минимум на 886,00 EUR в месяц. Для сотрудника с меньшей зарплатой работодатель платит социальный налог с этой суммы, то есть 292,38 EUR по ставке 33%. Сотрудники пенсионного возраста и некоторые другие группы освобождаются. Отключите опцию, чтобы начислять социальный налог с зарплаты до вычетов.
Ставки проверены 5 ноября 2026 г. · Источники:EMTA, Riigi Teataja, Pensionikeskus